射阳县审计局从建立健全审计现场管理、审计项目审理、审计业务会议等具有射阳审计特色的质量管理长效机制入手,坚持不懈地抓紧抓细审计质量源头控制,形成“以制度促管理、以管理保质量”的审计质量控制体系,以机制创新赋能质量创优,牢牢把握审计质量这条审计工作“生命线”,不断提升审计质量、打造审计精品。
源头立制:现场管理全覆盖。该局坚持以制度建设的规范化长效化推动审计质量稳步提升。2019年,根据省厅的文件精神,制订了《审计现场管理办法》;2020年,在审计任务清单制的基础上实行量化考核,完善了《审计项目工作量计算办法》;2021年,针对审计质量终身负责制,修订了《审计质量历史责任追究办法》。该局严格实施现场管理办法规定,明确要求局分管领导担任审计组长,参与项目现场管理,对重点打造的优秀项目,在撤点前组织中层以上人员“查漏补缺”,补救不足、挖掘亮点,不断提高审计质量。
节点把关:跟踪审理全过程。该局出台了《审计项目审理办法》,按照优秀审计项目的要求和标准,全过程跟踪审理每一个关键节点,及时发现和纠正其中存在的缺陷和不足。在被评为2020年度市优秀大数据审计项目的射阳县医保资金专项审计过程中,审理人员认为超过规定支付次数的项目结报不规范,要求审计人员做实证据。审计人员及时核查医保结算费用明细数据,发现医保业务管理信息系统对康复项目费用结报缺少程序控制,无限制范围设定,导致医院多结报病人康复费8万多元。审理工作细腻密致、疏而不漏,把一个个质量隐患消灭在萌芽状态。
闭环管理:问题梳理全链条。该局出台了《审计业务会议审定办法》,按照事前、事中、事后的全流程链条,针对审计实施方案、审计发现问题定性处理、审计报告等重大事项“一事一议”,构建审计质量闭环管理体系,在精细打磨中提高审计质量。今年实施的署定射阳县农村人居环境政策和资金审计项目,市局主要领导和分管领导亲自到省厅对接,市局创优领导小组2次亲临射阳进行“面对面”指导,市局农业处全程跟踪。该局把市局领导的意见和建议分解成42个质量控制点,每天1次问题分析会,2天1次业务研讨会,1周1次问题会办会,不漏盲点、不留死角,逐个解决问题,提高了创优项目的针对性和竞争力。